안세회계법인 마이 30분 Q&A 질의하기

연번 질의제목 답변OX
날짜 질의내용 회사명
12763 긴급시사해설 질문 O
12.12.21 긴급시사해설에 올라온 "연차유급휴가 미사용분 관련 급여의 근로제공해당연도 회계비용처리와 세무상 손금산입시기 문제" 와 관련하여 간략히 질문 드리겠습니다. 2010년 80% 이 디비아이
12762 일반법인이 차량을 렌트할 경우 부가세 불공제 여부 O
12.12.21 안녕하십니까? 일반 법인이 차량을 렌트할 경우 렌트비중 부가세는 불공제인지요? 감사합니다 이감사
12761 매입세액공제 O
12.12.20 1.공장 매각시 매입자의 요청에따라 기존의 건축물을 철거하고 토지만 매각하려합니다. 하지만 1년 6개월전 당공장 매입시 건물분에대한 부가세를 공제받았는데 건물을 철거하여 매 탑금속
12760 추가질문 O
12.12.20 빠른 답변 감사드립니다. 그렇다면 평가에 의한 시가보다 높은 가액으로 발행시 세법상(상증법) 문제가 되지는 않다는 의견이신건가요? 또한 이경우 실권주 가 발생시 실권주를 배 (주)코레일투어서비스
12759 비상장 법인의 유상증자 O
12.12.20 정관상 발행할 주식수 한도 내로 미발행주식주 만큼 이사회 결의(정관상 특별한 규정이 없음) 로 유상증자(주주배정)을 시행할 경우 주당 발행가액 결정시 비상장 법인은 1,이사회 (주)코레일투어서비스
12758 특별 상여금 귀속 시기 O
12.12.20 안녕하세요. 상여금 지급에 대한 비용귀속 시기에 대해서 여쭙고자 합니다. 당사는 2013년 1월에 모든 직원에 대해서 격려금(상여)을 지급하고자 합니다. 특별상여 지급에 대해서 한솔교육
12757 증여세 적용 기간 O
12.12.20 증여세 소급기간 적용에 대하여 의문 사항이 있어 질문을 합니다. 질문1) 2012년도 현재 기준하면 증여세 과거 적용기간 10년으로 알고 있습니다. 그런데 20 나스테크
12756 임원 퇴직금 중간정산후 퇴직연금 가입 O
12.12.20 당사는 과거 임원에 대해 연봉제로 전환하고 향후 퇴직금 미지급을 조건으로 임원의 퇴직금을 중간정산 하여 법인세법상 손금으로 계상하였습니다. 퇴직연금 시행에 따라 임원에 대해서도 금비화장품
12755 자산양수도 이후 법인 청산시 2차 납세의무 여부 질의 O
12.12.20 투자회사는 "A법인(=매도인)"을 인수를 위해 사업양수도 MOU를 체결하고 실사를 한 결과 대표이사(대주주)에 대한 자금대여 (미수금) 및 가상채권이 많아 "신설법인 B (=매
12754 원천징수 문제 O
12.12.20 안녕하세요? 간단한 문의사항이 있습니다. 전년도 미지급보너스로 설정된 금액을 하기와 같이 처리하고자 합니다. 소득세 과세여부 및 법인세에서 발생될 문제에 대해 확인 피케이엘
12753 당사와 계약한 일본업체에서 바로 납품후 대금지불시 신고부분 O
12.12.18 한국에 있는 당사가 일본에 있는 A라는 일본 업체와 계약을 하고 A라는 업체는 B라는 일본 업체에 바로 물건을 납품하였습니다. 이때 당사가 A 업체에 대금을 지불을 할 때 신고해
12752 공동도급 원가배분시 O
12.12.18 공동도급에서 주간사가 법인카드로 일정금액의 접대비 지출후 당사에게 배분을 하였다고 할때 당사도 접대비 계산시 배분받은 접대비를 적격증빙 수취 해당분으로 간주할수 있는지요 세안이엔씨
12751 중도 퇴직자에 대한 연말정산 O
12.12.18 당사 직원중 12월 31일에 퇴사 하는 직원의경우 연말정산방법을 알고 싶습니다. 가정산후 내년 5월에 종합소득세 확정신고를 해야 하나요 세광종합기술단
12750 매도가능증권평가/상각 O
12.12.18 안녕하세요 저희 회사는 엔지니어링 공제조합에 주식을 일부 가지고 있는데 이를 12월31일자로 평가및 상각을 해야 하는지 궁금합니다 IFRS 와 KGAAP이 서로 다른가요? 티유브이슈드
12749 2011년 귀속 법인세 수정신고 시 법인할 주민세 회계처리 질의 O
12.12.18 2011년 귀속 법인세를 수정신고하여 2012년 12월 중 에 "주민세"를 추가 납부할 경우, 회계처리 할 때, "선급법인세"로 처리해야 하나요? 아니면 "법인세등(법인세할주민세) 세이디에
12748 해외특수관계자에 대한 단기 자금대여 O
12.12.18 당사가 외투법인이고 그 모법인(덴마크)에 자금을 대여할 경우, 국제조세조정의 법률에 따라 정상가격을 적용하여 대출이자를 수취하면 부당행위부인규정에 적용이 안된다고 하는데, 이 때 켐벨코리아
12747 금융리스선박 처분시 매출세금계산서 발급자 O
12.12.18 안녕하십니까? 당사는 캐피탈社를 통하여 외항선박을 금융리스 하여 리스료를 지급하고 있습니다 물론 금융리스이기 때문에 고정자산으로 선박가액이 있습니다 시황때문에 선박을 국내 이감사
12746 부가세 면세 과세 겸업사업자인 경우, 부가세 예수금 차액의 회계처리 O
12.12.18 저희 재단은 과세사업과 면세사업을 겸업하는 법인입니다. 관련하여 부가세 신고, 납부시에는 예수한 금액보다 신고 납부금액이 적어서, 예수금에 잔액이 발생하는데요. 이 차 서울신용보증재단
12745 모기업에 대한 자금대여 O
12.12.18 안녕하세요 당사의 특수한 상황으로 인해, 일시적으로 현금성 자산의 급격하게 증가하여, 현금의 대부분을 미래 지출목적을 위해 은행에 낮은 요구불예금으로 예치하고 있습니다. 그런데 켐벨코리아
12744 회계증빙 O
12.12.18 안녕하세요. 당사는 전자결제 시스템 도입하고자 회계증빙 처리를 고민하고 있습니다. 지금까지는 원본(예 세금계산서, 카드증빙등)을 수령하여 보관하여왔습니다. 그런데 전자결제 도 소비코
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