전문업무안내
PA 소개
| 연번 | 질의제목 | 답변OX |
|---|---|---|
| 날짜 | 질의내용 | 회사명 |
| 13183 | 점포 지분인수시 회계처리 | O |
| 13.02.28 | 수고하십니다. 음식점의 투자지분 일부를 인수하려고 합니다.현재 점포의 사업자등록은 매도자 명의로 되어있습니다. 1.매도자 : 개인 2.매수자 : 법인 이 경우, 질의 1) | 미라지식품 |
| 13182 | 대손충당금 환입계정에 대하여.. | O |
| 13.02.28 | 회계감사 받던중 계정과목중에 대손충당금환입계정을 사용하였는데 감사하시는분이 대손충당금환입계정이 없어지고 환입이 발생하면 대손상각비에서 차감하라고하는데 그것이 맞는것인가요? 알려 | 새한산업 |
| 13181 | 폐업된 거래처로 매출(반품) 세금계산서 발행 | O |
| 13.02.28 | 안녕하세요? 2012년도에 매출을 하여 매출세금계산서를 발행하였습니다. 추후 2013년 1월에 반품하여 반품세금계산서를 발행하였습니다( 전자세금계산서) 알고보니 2012.12 | 길무역 |
| 13180 | 추가질문: 비상장중소기업의 영업보고서 제출의무 여부 | O |
| 13.02.28 | 1. 저희 회사가 비상장중소기업이므로 사업보고서제출의무는 면제되는 대신에 영업보고서를 제출해야한다고 들었는데요, 이것이 맞는지 여부와 사업보고서와 영업보고서의 차이를 알고싶습니다. | 에너지네트웍스 |
| 13179 | 수용 건물 부가세 과세여부. | O |
| 13.02.28 | 당법인은 12월 말 법인으로 평택 고덕면에 위치하고 있음. 당법인의 건물이 한국토지주택공사 사업으로 인하여 수용되었음. 한국토지주택공사와 지장물(영업) 보상합의서 계 | 네슈라화장품 |
| 13178 | 지급조서 제출의무 대상 확대 | O |
| 13.02.28 | 안녕하세요 금번 지급조서 제출과 관련한 문의사항입니다. 법인세법 120조에 따르면 2012년도분부터 원천징수를 하지 않는 이자소득도 지급조서 제출 대상으로 나와 있습니다. | |
| 13177 | 외부감사법에 따른 사업보고서 제출 해당여부 문의 | O |
| 13.02.28 | 1. 저희 회사가 비상장법인인 중소기업인데요 이번에 회계감사를 받고 감사후 재무제표가 확정되어서 주총결의까지 끝난 상황입니다. 그런데 상장법인인 경우에는 사업보고서를 금융위원회와 | 에너지네트웍스 |
| 13176 | 답을 알고싶습니다 | O |
| 13.02.28 | 바쁘실 줄 아오나,,, 조특법문의 내용이나 법인세혜택을 받을 수 있다는 건 압니다 질문의 요지에서 벗어나는 대답인 것 같습니다 | 세안이엔씨 |
| 13175 | 외국인 비거주자(일본인) 금융소득세율 (배당소득) 질의.. | O |
| 13.02.28 | 금년도 배당금을 지급하는데 주주중 외국인(일본인)에게 배당을 지급하게 되었습니다. 외국인 비거주자 경우 세율이 어떻게되며 지급 절차를 어떻게 해야하는 궁금하여 문의드립 | (주)나래나노텍 |
| 13174 | 법인 결산공고관련질문 | O |
| 13.02.28 | 저희가 이번에 3월12일자로 주주총회를 하게 | 아이콘트롤스 |
| 13173 | 제주투자진흥지구 관련 법인세 감면 | O |
| 13.02.27 | 조특법 제121조의9 2항에 대해 해석이 모호하여 질문드립니다 당사는 제주도에 체육 및 숙박시설 설치 운영을 위하여 2005년에 설립되었고 2012년 7월에 투자진흥지구 사 | 세안이엔씨 |
| 13172 | 세법개정으로인한 금융법인(투자운용사)에 이자소득지급시 원천징수와 지급명세서 제출여부에 관한 문의 | O |
| 13.02.27 | 1. 세법이 개정되기 전 2012년도에 금융법인(투자운용사)에 이자소득지급시 원천징수를 하지않고 이에따른 지급명세서도 제출하지않았는데요, 2012년도중에 세법이 개정되면서 금융법인 | 에너지네트웍스 |
| 13171 | 추가질문 입니다. | O |
| 13.02.27 | 궁금증이 해결되지 않아서 재질문 합니다. 기부자산(공기구비품)의 장부잔액은 비망기록 1,000원 입니다. 이 자산을 기부하고 10,000원의 기부금 영수증을 수취하였을 경우 | 더케이호텔앤리조트 |
| 13170 | 증권거래세 관련 | O |
| 13.02.27 | 간단하게 여쭤볼께요. (과기부PEF) 주주배정 유상증자에 따른 신주인수권배정분 매각(블록딜) 이런경우 증권거래세 신고대상일까요. | 서하브랜드네트웍스 |
| 13169 | 현물 기부금의 회계처리 | O |
| 13.02.27 | 안녕하세요^^ 기부금의 회계처리와 관련하여 궁금한 점이 있어 문의합니다. 감가상각 내용연수가 끝난 자산(컴퓨터)를 법정기부금 단체에 기부하려고 합니다. 단체에서는 기부자산 | 더케이호텔앤리조트 |
| 13168 | 법인세 산출세액 관련 질의 드립니다. | O |
| 13.02.27 | 당사는 도소매업 및 제조업을 영위하고 있는 중소기업입니다. 법인세 과세표준 및 세액조정계산서에서 산출세액은 납부세액이 산출되었으나 공제감면세액 반영후에는 환급세액이 발생되었습 | 디아이디 |
| 13167 | 임원의 퇴직금 산정시 연평균환산액 계산방법 | O |
| 13.02.27 | 근무기간 : 2012.1.1 ~2012.7.3 1.1~6.30 : 매달 100백만원 7.1~7.3 : 9만원 연평균환산액을 구하면 12백만원이 되는지 아니면 7월달 | 비에스신용정보 |
| 13166 | 부가세 관련 질의 | O |
| 13.02.27 | 사례 1 건설회사입니다. 국내공사현장에서 해외업체의 요청에따라 외주공사를 해준 후 공사대금을 받았을 경우 증빙으로 가지고 있는 것은 인보이스가 있고 해외업체이기에 세금계산서를 | |
| 13165 | 소득세 대납 | O |
| 13.02.26 | 대표이사와 등기임원에게 회사가 받아야 할 대여금이 있으나 현실적으로 회수가 어려워 상여금지급(대여금회수)처리 후 원천세를 회사가 대납한 경우, 1. 이 대납액을 다시 상여처분 | 유앤아이(주) |
| 13164 | 성과급의 손익귀속시기에 대한 질문 | O |
| 13.02.26 | 1. 현황 1) 법인사업자 입니다. 2) 회사는 직원의 2012년 12월을 기준으로 성과를 측정하여 성과급을 지급할 예정임. 3) 성과의 측정시기는 2013년2월이며, 성 | 최신숙 |
